Estateplanning

Een van de doelstellingen van estate planning is het besparen van successierecht. Een andere doelstelling, die vaak onderschat wordt, is het zorgen voor een goede regeling tussen de opvolgers in het vermogen of de erfgenamen.

Zo kennen wij al jaren het langstlevende testament, waarbij regelingen worden getroffen voor de verdeling van het vermogen tussen de achterblijvende echtgenoot en de kinderen, waarbij vaak de echtelijke woning het grootste vermogensbestanddeel is. In het nieuwe erfrecht, dat op 1 januari 2003  in werking zal treden, wordt de positie van de langstlevende echtgenoot sterker ten opzichte van de kinderen. Het zal echter in veel gevallen toch noodzakelijk zijn een goed testament op te stellen.

Onze voorkeur gaat veelal uit naar het laten opmaken van een zgn. "keuzetestament". Een uitermate flexibele testamentvorm.

Per 1 januari j.l.  is  de nieuwe successiewet in werking getreden. De langstlevende partner kan maximaal 467.848 euro belasting vrij erven van zijn overleden partner. Dit geldt ook voor diegene die samenwonen, echter dan is er wel een notariële samenlevingsakte noodzakelijk.

Echter hier blijft de zogenoemde "ingroeiregeling" bestaan.

De voornaamste instrumenten om een goede estate planning te realiseren zijn:

• Schenkingen, deze hebben voornamelijk tot doel het besparen van successierecht. Een ander voordeel van schenkingen is dat kinderen in een eerder stadium de beschikking krijgen over een deel van het vermogen. Overigens kan dit met een "bewindclausule" zo kan een (meerderjarig) kind nog niet beschikken over hetgeen wat is geschonken.
• Testament; zoals reeds hierboven vermeld kan de invulling van een testament invloed hebben op het verschuldigde successierecht en kan tevens een door erflater gewenste verdeling van het vermogen geregeld worden. In dit kader is het aan te bevelen om een testamentair executeur te benoemen in uw testament. Dit kan een gezinslid zijn of een vertrouwenspersoon, zoals bijv. een financieel planner.
• Huwelijkse voorwaarden
• Certificering van aandelen in een vennootschap, de aandelen van het bedrijf worden dan in een  stichting ondergebracht. Het bestuur van de stichting krijgt de zeggenschap over de onderneming, zodat na overlijden van de ondernemer/aandeelhouder de continuïteit van de onderneming gewaarborgd wordt.

Voor nadere informatie en het maken van een afspraak kunt u contact met ons opnemen.

Site by Nico Schuyt WebTechnologie